Налоги с форекс в РФ: НДФЛ и декларация

Всё упирается в один вопрос: кто ваш посредник.

• Российский форекс-дилер с лицензией Банка России (их немного, список — на сайте ЦБ). Он налоговый агент. Считает и удерживает НДФЛ с вашей прибыли автоматически. Декларацию подавать не нужно — деньги на счёт приходят уже очищенными от налога.
• Иностранный брокер или офшорная «кухня». Налоговым агентом он не является. Вся ответственность — на вас. Сами считаете доход, сами заполняете 3-НДФЛ, сами платите.
• Нерезидент РФ (провели за границей 183+ дня за 12 месяцев). Ставка другая — как правило, 30% с российских источников. Статус резидентства проверяют на конец года.

Проще говоря: работаете с зарубежным счётом — считайте, что налоговая о вас пока не знает, но обязанность отчитаться есть. Это не «серая зона», это ваша прямая обязанность по НК РФ.

С 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала. В 2026 году пороги и ставки не изменились. Повышенная ставка бьёт не по всему доходу, а только по сумме сверх порога.

Важно: в порог входит весь ваш годовой доход по основной базе (зарплата, форекс и т.д.), а не только прибыль с торговли. Большинство трейдеров укладывается в 13%.

Налог платится с финансового результата за год, а не с каждой прибыльной сделки.

1. Соберите отчёт брокера за календарный год — все закрытые сделки.
2. Переведите каждую операцию в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода. Это ключевой и самый муторный шаг: считать в долларах нельзя.
3. Сложите прибыльные и убыточные сделки — получите чистый результат.
4. Вычтите расходы: комиссии, спред, свопы, плату за сервисы. Они уменьшают базу, если подтверждены отчётом.
5. Умножьте на ставку. Если база отрицательная (год в минусе) — налога нет.

Формула

НДФЛ = (Доход в ₽ − Убытки в ₽ − Комиссии и сборы) × ставка

Пример расчёта

Трейдер за год через иностранного брокера:

Курсовая разница уже «зашита» в рублёвый пересчёт каждой операции — отдельно её считать не надо.

Актуально для тех, кто торгует через зарубежного посредника.

1. Заполните 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru или в программе «Декларация».
2. Укажите доход по коду от источников за пределами РФ, приложите отчёт брокера и расчёт в рублях.
3. Отправьте до 30 апреля года, следующего за отчётным.
4. Оплатите налог до 15 июля.

Если у вас есть иностранный счёт, помните и про отдельную обязанность — уведомление о зарубежном счёте и отчёт о движении средств для валютных резидентов. Это не про НДФЛ, но идёт «в комплекте».

• Считают налог в долларах. База — только в рублях по курсу ЦБ на дату операции. Из-за курса рублёвая прибыль может отличаться от долларовой в разы.
• Забывают про убытки и комиссии. Их учёт законно снижает базу. Платить с «грязной» прибыли — переплата.
• Думают, что раз брокер офшорный — налога нет. Обязанность есть всегда, пока вы налоговый резидент РФ.
• Пропускают срок 30 апреля. Штраф — от 5% за каждый месяц просрочки, плюс пени.
• Сальдируют форекс-убытки с акциями. Внебиржевые операции форекс-дилеров и биржевые бумаги — разные налоговые «корзины». Перенести убыток между ними чаще всего нельзя. Уточняйте по своим инструментам.
• Не хранят отчёты. Без выгрузки сделок вы не докажете расходы и не пересчитаете базу.

Главная боль в декларации — собрать все сделки и корректно перевести их в рубли. Forexwealthy импортирует историю из терминала (MT4/MT5, cTrader, CSV) и показывает реальный результат с учётом спреда, свопа и комиссий. Вы видите чистый финрезультат за период, разбивку по инструментам и месяцам — то есть ровно те цифры, на которых строится расчёт базы. Это не заменяет бухгалтера и не подаёт декларацию за вас, но убирает ручной сбор данных и снижает риск арифметической ошибки. Сервис не брокер и не даёт инвестрекомендаций — он про честный учёт вашей доходности.

→ Начните вести учёт сделок в Forexwealthy